La Guía de identificación y reporte de alertas es el documento que la SBS aprobó mediante la Resolución SBS N.º 01219-2026, publicada en El Peruano el 24 de abril de 2026 y vigente desde el 25 de abril de 2026. Fija los criterios para identificar cuándo corresponde enviar una Alerta a la UIF-Perú y cómo distinguirla del Reporte de Operación Sospechosa (ROS).
La novedad es un mecanismo complementario al clásico reporte de operación sospechosa: ahora también deben reportarse "alertas", es decir, operaciones que no tienen características de sospechosas pero contienen información útil para el ejercicio de las funciones de la UIF-Perú. Las personas naturales y jurídicas dedicadas a la actividad inmobiliaria o de construcción están dentro del universo de sujetos obligados del artículo 3 de la Ley N.º 29038.
Datos clave
- Norma: Resolución SBS N.º 01219-2026, publicada el 24 de abril de 2026.
- Vigencia: desde el 25 de abril de 2026, el día siguiente de su publicación en El Peruano.
- Qué crea: el reporte de alertas, complementario al reporte de operación sospechosa (ROS).
- Quién reporta: el oficial de cumplimiento, a través del sistema ROSEL, con la opción "Crear alerta".
- Dónde está la Guía: solo en el Portal PLAFT de la SBS, con acceso restringido a los oficiales de cumplimiento registrados ante la UIF-Perú.
- Sujetos obligados del rubro: personas naturales o jurídicas dedicadas a la actividad inmobiliaria o de construcción, que deben implementar un SPLAFT.
- SPLAFT: Sistema de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
¿Qué es la Guía de identificación y reporte de alertas y dónde se consulta?
Es el documento aprobado por el artículo 2 de la Resolución SBS N.º 01219-2026. Su objetivo es establecer criterios claros para identificar cuándo corresponde remitir una Alerta a la UIF-Perú y diferenciarla del ROS, de modo que mejore la calidad de la información que recibe la Unidad: la Alerta sirve para comunicar información relevante que no amerita presentar un ROS.
La Guía no es de acceso público. La propia resolución dispone que se publique en el Portal de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo (Portal PLAFT) de la SBS, cuyo acceso está restringido a los oficiales de cumplimiento de los sujetos obligados. Se publicó allí el 8 de mayo de 2026. El motivo es evidente: si las señales de detección fueran públicas, serían también un manual de evasión.
En la práctica, esto significa que ni un comprador ni un vendedor pueden descargar la Guía. Quien debe conocerla es el oficial de cumplimiento de la inmobiliaria, la constructora, el notario o el banco que participa en la operación.
| Fecha | Hito |
|---|---|
| 22 de abril de 2026 | La SBS expide la Resolución SBS N.º 01219-2026. |
| 24 de abril de 2026 | Se publica en El Peruano la Resolución SBS N.º 01219-2026, que aprueba la Guía. |
| 25 de abril de 2026 | Entra en vigencia la resolución (día siguiente de su publicación). |
| 8 de mayo de 2026 | La Guía se publica en el Portal PLAFT, con acceso restringido a oficiales de cumplimiento. |
¿Cuál es la diferencia entre una Alerta y un ROS?
El ROS se presenta cuando el sujeto obligado detecta una operación sospechosa: hay un indicio que no encuentra explicación razonable. La Alerta, en cambio, cubre el escalón anterior. Son operaciones que no reúnen las características de una operación sospechosa pero que, de todos modos, contienen información útil para las funciones de inteligencia financiera de la UIF-Perú.
Dicho en términos prácticos: antes, lo que no llegaba a sospecha se quedaba en el expediente interno del sujeto obligado. Con la Guía, ese material también viaja a la UIF-Perú, por una vía distinta y con criterios propios. Para el ciudadano honesto el efecto es indirecto pero real: se le va a pedir sustento documental con más frecuencia.
¿Esto me afecta si solo estoy comprando un departamento?
Te afecta de forma indirecta, y saberlo evita malentendidos. La obligación recae en el sujeto obligado —la inmobiliaria, la constructora, el notario, el banco—, no en ti. Pero como esa obligación se cumple con información, te van a pedir documentos: identificación, origen de los fondos, sustento del pago. No es desconfianza personal, es cumplimiento normativo.
El error frecuente es tomárselo a mal y responder con evasivas. En un expediente de compraventa, la persona que no puede explicar de dónde salió el dinero es exactamente la que genera la alerta.
Este artículo resuelve una pieza del problema; las doce modalidades completas, con la señal que delata a cada una y dónde se denuncia, están en la guía completa de estafas inmobiliarias en el Perú.
¿Qué gatilla una alerta en una operación inmobiliaria?
Aquí conviene ser preciso: el contenido de la Guía no es público, así que nadie fuera del círculo de oficiales de cumplimiento puede publicar su lista de tipologías. Lo que sí está documentado desde antes, en las obligaciones del SPLAFT y en la normativa de bancarización, son las situaciones que en una compraventa obligan al sujeto obligado a pedir más sustento. Estas son las más comunes:
| Situación | Por qué llama la atención | Cómo evitar el problema |
|---|---|---|
| Pago en efectivo por montos altos | Rompe la trazabilidad del dinero | Bancarizar toda la operación |
| Fraccionamiento de pagos justo debajo de umbrales | Sugiere elusión de controles | Un solo flujo documentado por medio de pago |
| Comprador que no calza con el perfil económico declarado | Origen de fondos no explicado | Sustentar ingresos, préstamos o venta previa |
| Uso de terceros sin relación aparente | Posible testaferro | Que compre quien paga, o poder notarial claro |
| Precio muy distinto al de mercado | Distorsión con fines no comerciales | Tasación o valorización que respalde el precio |
¿Qué documentos conviene tener listos antes de firmar?
La forma de no quedar atrapado en un pedido de información a mitad de la operación es llegar con el expediente armado. En este orden:
- Identidad. DNI vigente de todos los que firman, y si alguien firma por poder, el poder inscrito en Sunarp.
- Origen de los fondos. Boletas de pago, declaración anual de renta, estados de cuenta, contrato de préstamo o la escritura de la venta anterior con la que se financia la compra.
- Medio de pago bancarizado. Transferencia, cheque no negociable o depósito en cuenta, con el comprobante a nombre del vendedor que figura en la minuta.
- Situación del inmueble. Partida registral actualizada, cargas y gravámenes, y constancia de no adeudo de predial y arbitrios.
- Coherencia entre documentos. Que el precio de la minuta, el del comprobante de pago y el de la escritura sean el mismo número.
Ese último punto es el que más alertas genera por descuido: declarar un precio menor en la escritura para pagar menos alcabala deja una inconsistencia documental permanente.
¿Cómo se conecta con la bancarización?
Directamente. La Ley N.º 28194 exige usar medios de pago del sistema financiero a partir de ciertos montos, y su incumplimiento tiene consecuencias tributarias propias: sin bancarización, el gasto o costo no se reconoce. Para efectos de la UIF, además, el pago bancarizado es la manera más simple de que la operación quede documentada de punta a punta. Lo desarrollamos en cómo se paga legalmente una casa.
Los umbrales están en el Texto Único Ordenado de la Ley N.º 28194 (Decreto Supremo N.º 150-2007-EF), y en inmuebles son más exigentes que la regla general:
| Norma | Umbral para usar medios de pago | Desde cuándo |
|---|---|---|
| Art. 4 — regla general | S/ 2.000 o US$ 500 | 1 de abril de 2022 (Decreto Legislativo N.º 1529) |
| Art. 3, tercer párrafo — constitución o transferencia de derechos reales sobre inmuebles | 1 UIT, «inclusive cuando se realice parcialmente» | Texto vigente del TUO |
Esa frase del artículo 3 —«inclusive cuando se realice parcialmente»— es la que cierra la puerta al truco más usado: pagar una parte por el banco y la otra en efectivo. En una transferencia de inmueble, todo el pago debe canalizarse por medio de pago una vez superada 1 UIT.
Dos consecuencias concretas más, de la misma ley:
- El sujeto obligado debe dejar constancia del medio de pago en el propio instrumento; si el cliente se niega a informarlo, debe evaluar la presentación de un ROS (art. 3, cuarto párrafo).
- El notario debe verificar el documento que acredita el medio de pago y, si no se utilizó uno, no formaliza la escritura pública (art. 7.1, literal c). No es discrecional: es el motivo por el que una compraventa se cae en la mesa de la notaría.
Al bancarizar se paga además el Impuesto a las Transacciones Financieras, con una tasa de 0,005% (art. 10 de la Ley N.º 28194, tasa fijada por la Ley N.º 29667). Sobre S/ 500.000, son S/ 25: el costo de la trazabilidad es irrelevante frente al de una operación que no se puede sustentar.
Dicho de otro modo: bancarizar no es solo cumplir con la SUNAT, es también la mejor defensa del comprador honesto.
¿Quiénes son sujetos obligados a informar a la UIF-Perú?
El universo lo fija el artículo 3.1 de la Ley N.º 29038, en el texto vigente del Decreto Legislativo N.º 1249. En una compraventa de inmueble pueden coincidir cuatro de sus numerales a la vez:
| Numeral del art. 3.1 | Sujeto obligado |
|---|---|
| 13) | Las que se dedican a la actividad de la construcción y/o la actividad inmobiliaria |
| 14) | Los agentes inmobiliarios |
| 20) | Los notarios |
| 29), literal a. | Abogados y contadores públicos colegiados que, por cuenta de su cliente, participan en la «compra y venta de bienes inmuebles» |
Por eso una misma operación puede generar deberes de prevención en paralelo para la inmobiliaria, el agente, el notario y el abogado: cada uno responde por el suyo. La Resolución SBS N.º 01219-2026 se dirige a todos los sujetos obligados del artículo 3, sin excepción por rubro.
Por qué la intermediación inmobiliaria quedó en esa lista y qué deberes concretos trae lo explicamos en por qué un agente inmobiliario es sujeto obligado ante la UIF.
¿Desde qué monto se registra una compraventa de inmueble ante la UIF?
Esta es la pregunta que casi nadie responde con cifras, y tiene respuesta normativa. El Registro de Operaciones (RO) es distinto del ROS y de la alerta: no supone sospecha alguna, es un registro obligatorio de toda operación que iguale o supere el umbral. Los umbrales del sector están en la Resolución SBS N.º 789-2018 (artículo 41.10.2 para la actividad inmobiliaria y de construcción, y artículo 36.10.2 para el agente inmobiliario), con los literales modificados por la Resolución SBS N.º 02351-2023, vigentes desde el 14 de julio de 2023.
| Operación | Umbral del Registro de Operaciones |
|---|---|
| Compraventa de lote de terreno | US$ 30.000 |
| Compraventa de vivienda unifamiliar | US$ 100.000 |
| Compraventa de vivienda en multifamiliar o conjunto residencial | US$ 100.000 |
| Compraventa de oficina o local comercial | US$ 100.000 |
| Compraventa de estacionamiento o depósito | US$ 100.000 |
| Obra nueva de vivienda, oficina o local comercial | US$ 100.000 |
Tres detalles prácticos que suelen sorprender:
- El monto que se mira es el precio total de la operación, no cada cuota. Y los pagos parciales que superen el umbral también se registran.
- La operación se registra en la fecha del contrato, la del comprobante de pago o la del primer pago, la que ocurra primero.
- El agente inmobiliario registra en la fecha en que se le paga su comisión, no en la del contrato de compraventa.
Que tu operación entre al Registro de Operaciones no significa que estés bajo sospecha: significa que la operación quedó documentada, que es justamente lo que protege al comprador honesto.
¿Cuánto tiempo tiene el sujeto obligado para reportar un ROS?
El artículo 23.1 de la Resolución SBS N.º 789-2018 fija un plazo que en ningún caso debe exceder las veinticuatro (24) horas desde que la operación es calificada como sospechosa, sin importar el monto involucrado. El envío se hace por el sistema ROSEL y sin consignar la identidad del oficial de cumplimiento, precisamente para protegerlo.
Esas 24 horas explican una escena frecuente en notaría: cuando aparece una inconsistencia de última hora, el sujeto obligado no puede "dejarlo para después". O se aclara con documentos, o el expediente sigue su curso de reporte.
¿Qué debe tener una inmobiliaria formal?
Un sistema de prevención implementado (SPLAFT), un oficial de cumplimiento designado con nivel gerencial y autonomía, procedimientos de conocimiento del cliente y capacidad de reportar por el sistema ROSEL. Si estás por comprar en un proyecto y quieres una señal rápida de formalidad, preguntar si tienen oficial de cumplimiento designado es una pregunta incómoda y muy informativa.
¿Y del lado del vendedor?
Conviene tener listo el mismo paquete: identidad, titularidad inscrita, situación tributaria del predio y —si hubo ganancia— el cálculo del impuesto a la renta de segunda categoría. Puedes anticiparlo con la Calculadora de Impuesto a la Renta. Y si vas a vender a un comprador que financia con crédito, revisar su solvencia con el Reporte Equifax completo evita perder semanas con una operación que el banco no iba a aprobar.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la Resolución SBS 01219-2026?
Es la norma, publicada el 24 de abril de 2026, que aprueba la Guía de identificación y reporte de alertas aplicable a los sujetos obligados a informar a la UIF-Perú.
¿Cuál es la diferencia entre una alerta y un ROS?
El reporte de operación sospechosa se emite cuando hay sospecha; la alerta es un reporte complementario sobre operaciones que no alcanzan ese nivel pero contienen información relevante para la UIF.
¿Las inmobiliarias son sujetos obligados?
Sí. Las personas naturales o jurídicas dedicadas a la actividad inmobiliaria o de construcción deben implementar un sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
¿Me pueden negar una compra por no explicar el origen de mis fondos?
El sujeto obligado puede abstenerse de realizar operaciones cuando no logra cumplir sus obligaciones de conocimiento del cliente. Lo práctico es llegar con el sustento documentado desde el inicio.
¿Pagar en efectivo es ilegal?
No es ilegal en sí mismo, pero por encima de los umbrales de la Ley N.º 28194 la operación debe canalizarse por medios de pago del sistema financiero, y no hacerlo acarrea consecuencias tributarias además de encender alertas.
¿Desde qué monto hay que bancarizar la compra de un inmueble?
Desde 1 UIT, por el artículo 3 del TUO de la Ley N.º 28194, inclusive cuando el pago se realice parcialmente. La UIT para 2026 es de S/ 5.500 según el Decreto Supremo N.º 301-2025-EF. El umbral general para otras operaciones es de S/ 2.000 o US$ 500.
¿Desde qué monto se registra la operación ante la UIF?
Según la Resolución SBS N.º 789-2018, con los literales modificados por la Resolución SBS N.º 02351-2023 y vigentes desde el 14 de julio de 2023: US$ 30.000 en la compraventa de un lote de terreno y US$ 100.000 en vivienda, oficina, local comercial, estacionamiento, depósito y obra nueva. Es un registro obligatorio, no una sospecha.
¿En cuánto tiempo se reporta una operación sospechosa?
En un plazo que, según el artículo 23.1 de la Resolución SBS N.º 789-2018, en ningún caso debe exceder las veinticuatro (24) horas desde que la operación es calificada como sospechosa, sin importar el monto.
¿El notario puede negarse a firmar la escritura si pagué en efectivo?
Sí. El artículo 7.1, literal c, del TUO de la Ley N.º 28194 obliga al notario a verificar el documento que acredita el medio de pago y a no formalizar la escritura pública cuando no se utilizó uno, estando obligado a ello.
¿Dónde puedo descargar la Guía de identificación y reporte de alertas?
No se puede descargar libremente. La resolución dispone su publicación en el Portal PLAFT de la SBS, con acceso restringido a los oficiales de cumplimiento registrados ante la UIF-Perú; allí se publicó el 8 de mayo de 2026.
¿Desde cuándo está vigente la Guía de alertas de la SBS?
La Resolución SBS N.º 01219-2026 entró en vigencia el 25 de abril de 2026, el día siguiente de su publicación en El Peruano.
¿Por dónde se envía una alerta a la UIF-Perú?
Por el sistema ROSEL, mediante la opción "Crear alerta". El envío lo hace el oficial de cumplimiento del sujeto obligado, no el comprador ni el vendedor.
¿Me avisan si reportan una alerta sobre mi operación?
No. El deber de reserva del artículo 12 de la Ley N.º 27693 prohíbe al sujeto obligado —y a sus directores, funcionarios y trabajadores— poner en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo que alguna información fue solicitada o proporcionada a la UIF-Perú.
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Fuentes
- Resolución SBS N.º 01219-2026 — «Aprueban la Guía de identificación y reporte de alertas, aplicable a los sujetos obligados a informar a la UIF-Perú a que hace referencia el artículo 3 de la Ley N.º 29038, y dictan otras disposiciones» (El Peruano, 24/04/2026)
- SBS aprueba «Guía de identificación y reporte de alertas» — Diario Oficial El Peruano (24/04/2026)
- SBS — Portal de Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo (Portal PLAFT), donde se publicó la Guía el 08/05/2026
- SBS — Ley N.º 27693, que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (versión concordada): artículo 12, deber de reserva
- SBS — Ley N.º 29038, que incorpora la UIF-Perú a la SBS: artículo 3.1, lista de sujetos obligados (texto del Decreto Legislativo N.º 1249)
- SBS — Resolución SBS N.º 789-2018, Normas Especiales de prevención del lavado de activos: arts. 23.1 (plazo del ROS), 36.10.2 y 41.10.2 (umbrales del Registro de Operaciones)
- SBS — Resolución SBS N.º 02351-2023, que modifica los umbrales del Registro de Operaciones (vigentes desde el 14/07/2023)
- SUNAT — Texto Único Ordenado de la Ley N.º 28194, aprobado por Decreto Supremo N.º 150-2007-EF: arts. 3, 4, 7 y 10 (bancarización e ITF)
- MEF — La UIT para el año 2026 es de S/ 5.500 (Decreto Supremo N.º 301-2025-EF)
- La SBS aprueba la Guía de identificación y reporte de alertas para los sujetos obligados ante la UIF (Resolución SBS N.º 01219-2026, 24/04/2026)
- Sistema de prevención del lavado de activos (SPLAFT) y sujetos obligados ante la UIF-Perú — guía regulatoria
- INEI: el Perú cuenta con más de 13,7 millones de viviendas, según los Censos Nacionales 2025 — La República, 10/07/2026
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