No todas las operaciones del sistema financiero pagan ITF. Hay exoneraciones expresas, y dos de ellas son directamente útiles cuando estás juntando el dinero para comprar una vivienda: las transferencias entre cuentas del mismo titular y los depósitos de CTS.
Datos clave
- Exoneradas: las transferencias entre cuentas de un mismo titular, incluso entre bancos distintos.
- También: los abonos de remuneraciones y los retiros de esas cuentas de haberes.
- Y: los depósitos de CTS.
- Lo que no cambia: la obligación de bancarizar los pagos de la compraventa.
Las que te sirven al comprar
1. Entre tus propias cuentas. Si vas reuniendo la cuota inicial en varias cuentas y las consolidas en una, esos movimientos no generan ITF mientras seas el mismo titular. Aplica también entre entidades distintas.
2. Cuenta de haberes. El abono del sueldo y los retiros desde esa cuenta están exonerados. Es la razón por la que conviene no usar la cuenta sueldo como cuenta operativa de tránsito para terceros.
3. CTS. Los depósitos de la compensación por tiempo de servicios están exonerados, lo que importa porque la CTS es una de las fuentes habituales de la cuota inicial.
Cómo ordenar los movimientos
- Consolida primero en una sola cuenta tuya. Esos traslados no pagan ITF.
- Desde ahí haz el pago al vendedor, en una sola operación en lugar de varias parciales.
- Documenta todo. El comprobante bancario es lo que acredita el pago y sustenta el costo del inmueble.
El ahorro en ITF de hacerlo así es de pocos soles. El beneficio real es otro: una sola transferencia por el monto del precio es mucho más fácil de sustentar que ocho movimientos parciales desde cuentas distintas.
Para la operación que sí paga, la transferencia al vendedor, calcula el monto exacto en la calculadora de ITF.
Lo que no es una exoneración
Pagar en efectivo no exonera de nada: incumple la bancarización. La consecuencia no es una multa por ITF, es que ese pago puede no ser reconocido para sustentar el costo del inmueble, y eso se paga años después, al vender, en forma de impuesto a la renta sobre una ganancia inflada.
Antes de cerrar la compra
Revisa con tu banco qué operaciones de tu esquema de pago están gravadas y cuáles no. Es una consulta de cinco minutos que, más que ahorrarte ITF, te ordena el expediente de pagos que vas a necesitar el día que vendas.
¿Qué movimientos de la compra sí pagan ITF?
Las exoneraciones cubren una parte del camino, no todo. En una compra de vivienda, lo normal es que estén gravadas estas operaciones:
- La transferencia al vendedor, porque sale de tu cuenta hacia la de otra persona.
- La emisión de un cheque de gerencia, si el pago se hace con ese medio.
- Depósitos y retiros en tus cuentas de ahorro o corrientes de uso común.
- Los giros y, en general, las demás operaciones que la Ley 28194 define como gravadas.
Cada operación gravada genera su propio ITF. Si el dinero pasa por la cuenta de un familiar antes de llegar al vendedor, pagas en cada salto, porque ya no es un traslado entre cuentas del mismo titular.
¿Cuánto te descuentan y cómo se calcula?
La tasa es 0,005 % del monto, vigente desde el 1 de abril de 2011 por la Ley 29667; antes era 0,05 %. Para calcularlo, multiplica el monto por 0,00005 o divídelo entre 20.000. El resultado se expresa con dos decimales y el tercero se elimina, sin redondear hacia arriba, como manda el artículo 13 de la Ley 28194.
- Una transferencia de S/ 50.000 paga S/ 2,50.
- Una de S/ 300.000 paga S/ 15.
- Cualquier operación por debajo de S/ 200 paga S/ 0,00, porque el cálculo no llega a un céntimo.
El banco lo retiene de forma automática y lo paga a la SUNAT por ti. No tienes que declararlo.
¿Cómo compruebo que se aplicó bien?
La lista completa de operaciones exoneradas está en el artículo 11 de la Ley 28194 y su apéndice. En la práctica, basta con revisar tus estados de cuenta del periodo en que juntaste la inicial:
- Ubica cada traslado entre tus propias cuentas y confirma que no tenga descuento de ITF.
- Haz lo mismo con los abonos de sueldo y los depósitos de CTS.
- Si encuentras un cobro en una operación exonerada, pide al banco la corrección por escrito y guarda la respuesta.
- Archiva los estados de cuenta junto con el comprobante del pago al vendedor: son parte del expediente que sustenta el costo del inmueble.
El detalle de la fórmula y más ejemplos por monto están en cuánto te cobra el banco de ITF al comprar una casa.
Preguntas frecuentes
¿Qué operaciones están exoneradas del ITF?
Las transferencias entre cuentas de un mismo titular, incluso entre bancos distintos; los abonos de remuneraciones y los retiros de esas cuentas de haberes, y los depósitos de CTS. Estas exoneraciones sirven al reunir la cuota inicial de una vivienda, pero no cambian la obligación de bancarizar los pagos de la compraventa.
¿Pago ITF si transfiero dinero entre mis propias cuentas?
No, mientras seas el mismo titular de ambas cuentas, incluso si están en entidades distintas. Por eso, si vas reuniendo la cuota inicial en varias cuentas, puedes consolidarla en una sola sin pagar ITF por esos traslados y luego hacer desde ahí el pago al vendedor.
¿Los depósitos de CTS pagan ITF?
No, los depósitos de la compensación por tiempo de servicios están exonerados. Esto importa al comprar vivienda porque la CTS es una de las fuentes habituales de la cuota inicial. También están exonerados el abono del sueldo y los retiros desde la cuenta de haberes.
¿Conviene pagar la vivienda en una sola transferencia?
Sí. Consolida primero el dinero en una sola cuenta tuya y desde ahí paga al vendedor en una única operación, no en varias parciales. El ahorro en ITF es de pocos soles; lo importante es que una sola transferencia por el precio es mucho más fácil de sustentar que varios movimientos desde cuentas distintas.
¿Pagar en efectivo me evita el ITF al comprar una casa?
No: pagar en efectivo no es una exoneración, sino un incumplimiento de la bancarización. La consecuencia es que ese pago puede no ser reconocido para sustentar el costo del inmueble, y eso se paga años después, al vender, como impuesto a la renta sobre una ganancia inflada.
¿Qué debo revisar con mi banco antes de cerrar la compra?
Qué operaciones de tu esquema de pago están gravadas con ITF y cuáles no. Es una consulta de cinco minutos que, más que ahorrarte impuesto, te ayuda a ordenar el expediente de pagos. Ese expediente, con los comprobantes bancarios, es el que necesitarás el día que vendas para sustentar el costo del inmueble.
Seguir leyendo
- Cómo se calcula el ITF: la fórmula y cuánto sale según el monto
- ¿Qué es la bancarización y desde qué monto es obligatoria?
- ITF al comprar una casa: cuánto te descuenta el banco en cada operación
Fuentes
- Sunat — Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), orientación oficial
- Ley 28194 — Ley para la lucha contra la evasión y para la formalización de la economía (bancarización e ITF)
- SBS — Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
Cómo te ayuda EximiaHaus
Los impuestos de una compraventa se calculan antes de firmar, no después:
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